Die Kapitalanlagen sind in folgende Klassen bzw. Kategorien von Finanzinstrumenten gegliedert:
Stand 31. Dezember 2015 |
Nicht verzinsliche Wertpapiere |
Festverzinsliche Wertpapiere |
Ausleihungen und übrige Kapitalanlagen |
Derivative |
Kapitalanlagen aus Investment- |
Gesamt |
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
76.892 |
354.607 |
0 |
126.545 |
58.452 |
616.497 |
zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
659.499 |
18.495.071 |
0 |
0 |
0 |
19.154.570 |
Kredite und Forderungen |
0 |
510.092 |
1.111.317 |
0 |
0 |
1.621.409 |
Summe |
736.391 |
19.359.770 |
1.111.317 |
126.545 |
58.452 |
21.392.476 |
davon im Rahmen der Fair Value-Option |
76.892 |
354.607 |
0 |
0 |
0 |
431.500 |
Stand 31. Dezember 2014 |
Nicht verzinsliche Wertpapiere |
Festverzinsliche Wertpapiere |
Ausleihungen und übrige Kapitalanlagen |
Derivative |
Kapitalanlagen aus Investment- |
Gesamt |
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
98.005 |
364.630 |
0 |
122.340 |
53.664 |
638.639 |
zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
625.189 |
18.016.323 |
0 |
0 |
0 |
18.641.512 |
Kredite und Forderungen |
0 |
715.656 |
633.546 |
0 |
0 |
1.349.202 |
Summe |
723.194 |
19.096.609 |
633.546 |
122.340 |
53.664 |
20.629.354 |
davon im Rahmen der Fair Value-Option |
98.005 |
364.630 |
0 |
0 |
0 |
462.635 |
Die beizulegenden Zeitwerte setzen sich wie folgt zusammen:
Stand 31. Dezember 2015 |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Kapitalanlagen |
15.091.868 |
4.460.070 |
201.207 |
19.753.145 |
zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
14.891.290 |
4.062.073 |
201.207 |
19.154.570 |
Nicht festverzinsliche Wertpapiere |
282.976 |
175.315 |
201.207 |
659.499 |
Festverzinsliche Wertpapiere |
14.608.314 |
3.886.758 |
0 |
18.495.071 |
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
200.578 |
397.997 |
0 |
598.575 |
Nicht festverzinsliche Wertpapiere |
6.107 |
70.786 |
0 |
76.892 |
Festverzinsliche Wertpapiere |
152.355 |
202.252 |
0 |
354.607 |
0 |
108.623 |
0 |
108.623 |
|
Kapitalanlagen aus Investmentverträgen |
42.116 |
16.336 |
0 |
58.452 |
Stand 31. Dezember 2014 |
Stufe 1 |
Stufe 2 |
Stufe 3 |
Gesamt |
Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Kapitalanlagen |
14.364.591 |
4.250.790 |
632.281 |
19.247.662 |
zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte |
14.164.806 |
3.852.616 |
624.090 |
18.641.512 |
Nicht festverzinsliche Wertpapiere |
235.397 |
195.422 |
194.371 |
625.189 |
Festverzinsliche Wertpapiere |
13.929.409 |
3.657.195 |
429.719 |
18.016.323 |
finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden |
199.785 |
398.174 |
8.191 |
606.150 |
Nicht festverzinsliche Wertpapiere |
0 |
89.814 |
8.191 |
98.005 |
Festverzinsliche Wertpapiere |
158.976 |
205.654 |
0 |
364.630 |
Derivative Finanzinstrumente |
0 |
89.851 |
0 |
89.851 |
Kapitalanlagen aus Investmentverträgen |
40.808 |
12.855 |
0 |
53.664 |
Bewertungsverfahren und Inputfaktoren bei der Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte
Stufe |
Finanzinstrumente |
Bewertungsverfahren |
Inputfaktoren |
1 |
Börsennotierte Wertpapiere |
Marktwertorientiert |
Nominalwerte, Börsenpreise |
2 |
nicht börsennotierte Wertpapiere, |
Kapitalwertorientiert |
Bereits fixierte oder über Forward-Rates |
2 |
Asset Backed Securities |
Kapitalwertorientiert |
Ausfallswahrscheinlichkeit |
3 |
Sonstige Beteiligungen |
Kapitalwertorientiert |
WACC |
Nettoergebnisse nach Bewertungskategorien gemäß IFRS 7
|
1-12/2015 |
1-12/2014 |
||
|
Nettoergebnisse |
davon: |
Nettoergebnisse |
davon: |
Finanzielle Vermögenswerte und |
|
|
|
|
- davon im Handelsbestand |
–52.062 |
0 |
–97.252 |
0 |
- davon Fair Value-Option |
14.467 |
0 |
–9.525 |
0 |
Summe |
–37.595 |
0 |
–106.778 |
0 |
|
|
|
|
|
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle |
|
|
|
|
- davon im Periodenergebnis erfasst |
796.539 |
–24.686 |
989.967 |
–30.287 |
- davon im sonstigen Ergebnis erfasst |
–152.429 |
8.213 |
1.143.498 |
220 |
- davon Reklassifizierungen vom Eigenkapital in |
–87.860 |
28.737 |
–174.736 |
3.149 |
Summe |
556.251 |
12.265 |
1.958.730 |
–26.918 |
|
|
|
|
|
Finanzielle Verbindlichkeiten, die zu |
–50.243 |
0 |
–37.343 |
0 |
Die Gesamtzinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten betragen 51.902 Tausend Euro (2014: 35.797 Tausend Euro). Die laufenden Erträge aus Finanzinstrumenten betragen 665.580 Tausend Euro (2014: 693.342Tausend Euro).
Stufe-3-Finanzinstrumente
Der Stufe 3 gemäß der Hierarchie nach IFRS 13 sind im Wesentlichen die Anteile an der Raiffeisen Zentralbank Österreich Aktiengesellschaft (RZB-Anteile) zugeordnet. Sie fallen in die Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“.
Finanzinstrument |
Beizulegender Zeitwert |
Bewertungsverfahren nicht beobachtbare Inputfaktoren |
|
RZB-Anteile |
135.848 |
DCF-Verfahren |
WACC |
Sonstige |
65.360 |
DCF-Verfahren |
WACC |
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der beizulegenden Zeitwerte von Wertpapieren, deren Bewertungsverfahren auf nicht beobachtbaren Inputfaktoren beruhen.
Angaben in Tausend Euro |
RZB-Anteile |
ABS |
Sonstige |
Gesamt |
Stand 1. Jänner 2015 |
138.935 |
437.638 |
55.707 |
632.281 |
Transfers in die Stufe 2 |
0 |
–215.062 |
–53 |
–215.115 |
In der Konzerngewinn- und Verlustrechnung erfasste Gewinne und Verluste |
0 |
31.765 |
0 |
31.765 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste |
–3.087 |
610 |
5.850 |
3.372 |
Käufe |
0 |
73.482 |
4.145 |
77.627 |
Verkäufe/Tilgungen |
0 |
–328.433 |
–287 |
–328.721 |
Veränderung aus Währungsumrechnung |
0 |
0 |
–2 |
–2 |
Änderung des Konsolidierungskreises |
0 |
0 |
0 |
0 |
Stand 31. Dezember 2015 |
135.848 |
0 |
65.360 |
201.207 |
Die Sensitivitätsanalyse wurde im Rahmen eines Bewertungsgutachtens ermittelt und bezieht sich auf eine Änderung des Diskontzinssatzes und die Erhöhung oder Reduzierung der Wachstumsrate.
Die Sensitivitätsanalysen für die RZB-Anteile werden im Folgenden dargestellt.
Sensitivitätsrechnung RZB 2015 |
2015 |
2014 |
||
Angaben in Tausend Euro |
Upside |
Downside |
Upside |
Downside |
Über die GuV |
0 |
0 |
0 |
0 |
Über das Eigenkapital |
19.886 |
–15.813 |
18.600 |
–14.900 |
Auswirkung Änderung Diskontzinssatz (+/–1 Prozent) |
19.886 |
–15.813 |
18.600 |
–14.900 |
Über die GuV |
0 |
0 |
0 |
0 |
Über das Eigenkapital |
455 |
–557 |
300 |
–400 |
Auswirkung Änderung Wachstumsrate (+/–1 Prozent) |
455 |
–557 |
300 |
–400 |
Ausleihungen
|
Buchwerte |
|
Angaben in Tausend Euro |
31.12.2015 |
31.12.2014 |
Darlehen an verbundene Unternehmen |
1.600 |
1.800 |
Darlehen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht |
8.000 |
0 |
Hypothekendarlehen |
27.962 |
34.651 |
Polizzendarlehen und Polizzenvorauszahlungen |
12.674 |
14.236 |
Sonstige Ausleihungen |
8.901 |
69.260 |
Reklassifizierte Anleihen |
510.092 |
715.656 |
Summe |
569.228 |
835.603 |
Angaben in Tausend Euro |
31.12.2015 |
31.12.2014 |
Wertberichtigungen |
30.101 |
30.382 |
Zum 1. Juli 2008 wurde gemäß IAS 39/50E eine Reklassifizierung von bisher zur Veräußerung verfügbaren Wertpapieren auf sonstige Ausleihungen vorgenommen. Insgesamt wurden festverzinsliche Wertpapiere mit einem Buchwert von 2.129.552 Tausend Euro reklassifiziert. Der entsprechende Betrag aus der Bewertung der zur Veräußerung verfügbaren Finanzinstrumente zum 30. Juni 2008 betrug -98.208 Tausend Euro.
Reklassifizierte Anleihen |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
2011 |
2010 |
2009 |
2008 |
Angaben in Tausend Euro |
|
|
|
|
|
|
|
|
Buchwert 31. Dezember |
510.092 |
715.656 |
788.061 |
906.435 |
1.089.093 |
1.379.806 |
1.796.941 |
2.102.704 |
beizulegender Zeitwert 31. Dezember |
534.468 |
759.872 |
812.455 |
928.162 |
981.394 |
1.345.580 |
1.732.644 |
1.889.108 |
Zeitwertänderung |
–19.839 |
19.822 |
129.426 |
129.426 |
–73.987 |
30.586 |
149.299 |
–213.596 |
Amortisationsertrag/-aufwand |
–697 |
2.391 |
348 |
348 |
332 |
473 |
5.917 |
–61 |
Wertminderung |
0 |
–3.539 |
0 |
0 |
–25 |
–8.043 |
0 |
0 |
|
Beizulegender Zeitwert |
|
Angaben in Tausend Euro |
31.12.2015 |
31.12.2014 |
Darlehen an verbundene Unternehmen |
1.600 |
1.800 |
Darlehen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht |
8.000 |
0 |
Hypothekendarlehen |
27.962 |
34.651 |
Polizzendarlehen und Polizzenvorauszahlungen |
12.674 |
14.236 |
Sonstige Ausleihungen |
8.901 |
69.260 |
Namensschuldverschreibungen |
|
|
Reklassifizierte Anleihen |
534.468 |
759.872 |
Summe |
593.604 |
879.818 |
Vertragliche Restlaufzeit |
Beizulegender Zeitwert |
|
Angaben in Tausend Euro |
31.12.2015 |
31.12.2014 |
Nicht terminiert |
8.000 |
10.647 |
Bis zu 1 Jahr |
280.963 |
426.904 |
Von mehr als 1 Jahr und bis zu 5 Jahren |
176.383 |
282.047 |
Von mehr als 5 Jahren und bis zu 10 Jahren |
35.139 |
61.301 |
Von mehr als 10 Jahren |
93.119 |
98.920 |
Summe |
593.604 |
879.818 |
Wertminderung |
31.12.2015 |
31.12.2014 |
Werte in tausend Euro |
||
Veränderung Wertminderungen Berichtsjahr |
3.084 |
5.507 |
davon Neudotierung erfolgswirksam |
3.084 |
5.507 |
