UNIQA Konzernbericht 2015 - 29. Andere Rückstellungen

Angaben in Tausend Euro	31.12.2015	31.12.2014
Sonstige Rückstellungen	196.049	190.167
Leistungsorientierte Rückstellungen	600.394	611.670
Summe	796.442	801.837

Leistungsorientierte Versorgungsverpflichtungen

Tabelle vergrößern

Angaben in Tausend Euro	Barwert der Pensionsverpflichtungen	Beizulegender Zeitwert des Planvermögens	Nettoschuld der Pensionsverpflichtungen	Abfertigungsrückstellungen	Gesamtbetrag der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen
Stand 1. Jänner 2015	503.899	–71.492	432.407	179.263	611.670
Laufender Dienstzeitaufwand	18.026	0	18.026	7.164	25.189
Zinsaufwand/-ertrag	12.264	–1.829	10.436	3.697	14.133
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand und Gewinne oder Verluste aus Abgeltungen	–47.782	0	–47.782	–13.398	–61.180
In der Konzerngewinn- und verlustrechnung erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	–17.492	–1.829	–19.321	–2.537	–21.858

Ertrag aus Planvermögen (mit Ausnahme der Beträge, die erfolgswirksam erfasst werden)	0	–409	–409	0	–409
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus der Veränderung von demografischen Annahmen entstehen	0	0	0	147	147
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus der Veränderung von finanziellen Annahmen entstehen	33.519	0	33.519	16.434	49.953
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus erfahrungsbedingten Anpassungen entstehen	11.008	0	11.008	–2.701	8.307
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen	44.527	–409	44.118	13.881	57.999

Veränderung aus Währungsumrechnung	1	0	1	0	1
Aus dem Plan geleistete Zahlungen	–21.900	0	–21.900	–16.786	–38.687
Beiträge zum Planvermögen	0	–6.261	–6.261	0	–6.261
Übertragungsbetrag aufgrund von Zugängen	0	0	0	458	458
Übertragungsbetrag aufgrund von Abgängen	–7.772	2.728	–5.044	–461	–5.505
Änderung des Konsolidierungskreises	620	17	637	1.940	2.577
Stand 31. Dezember 2015	501.883	–77.246	424.637	175.757	600.394

Tabelle vergrößern

Angaben in Tausend Euro	Barwert der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen	Beizulegender Zeitwert des Planvermögens	Nettoschuld aus leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen	Abfertigungsverpflichtungen	Gesamtbetrag der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen
Stand 1. Jänner 2014	454.768	–62.816	391.952	194.805	586.757
Laufender Dienstzeitaufwand	15.694	0	15.694	7.718	23.412
Zinsaufwand/-ertrag	12.928	–1.936	10.992	4.268	15.259
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand und Gewinne oder Verluste aus Abgeltungen	4.737	0	4.737	0	4.737
In der Konzerngewinn- und verlustrechnung erfasste Komponenten der leistungsorientierten Kosten	33.358	–1.936	31.422	11.986	43.409

Ertrag aus Planvermögen (mit Ausnahme der Beträge, die erfolgswirksam erfasst werden)	0	–4.182	–4.182	0	–4.182
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus der Veränderung von demografischen Annahmen entstehen	0	0	0	–3	–3
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus der Veränderung von finanziellen Annahmen entstehen	42.467	0	42.467	6.514	48.981
Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die aus erfahrungsbedingten Anpassungen entstehen	–500	0	–500	1.746	1.246
Im sonstigen Ergebnis erfasste Neubewertungen	41.967	–4.182	37.785	8.257	46.042

Veränderung aus Währungsumrechnung	–5	0	–5	–5	–10
Aus dem Plan geleistete Zahlungen	–20.076	0	–20.076	–35.780	–55.856
Beiträge zum Planvermögen	0	–7.971	–7.971	0	–7.971
Übertragungsbetrag aufgrund von Abgängen	–6.113	5.413	–700	0	–701
Änderung des Konsolidierungskreises	0	0	0	0	0
Stand 31. Dezember 2014	503.899	–71.492	432.407	179.263	611.670

Die Sozialkapitalrückstellung aus der Neuausrichtung von UNIQA (2014: 17.088 Tausend Euro) wurde im Geschäftsjahr zur Gänze abgebaut.

Im Geschäftsjahr 2015 wurden Anpassungen in den Betriebsvereinbarungen zur Pensionskassenvorsorge vorgenommen. Hieraus ergibt sich ein positiver Effekt für den nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwand in Höhe von 50.565 Tausend Euro.

Das Planvermögen der leistungsorientierten Pensionsverpflichtungen setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2015		31.12.2014
	notiert (an aktivem Markt)	notiert nicht	notiert (an aktivem Markt)	notiert nicht
Renten - Euro	28,8%	0,0%	35,1%	0,1%
Renten - Euro High Yield	4,4%	2,3%	2,7%	0,6%
Unternehmensanleihen - Euro	19,6%	2,2%	16,1%	1,7%
Aktien - Euro	7,4%	0,0%	7,4%	0,0%
Aktien - Non-Euro	5,9%	0,0%	6,9%	0,0%
Aktien - Emerging Markets	0,3%	0,0%	3,5%	0,1%
Alternative Investmentinstrumente	1,3%	0,0%	0,9%	0,0%
Immobilien	0,0%	1,6%	0,0%	0,0%
Bargeld	0,0%	10,1%	0,0%	6,4%
Renten HTM/Festgeld	16,1%	0,0%	16,4%	2,2%
Summe	83,8%	16,2%	89,1%	10,9%

Der Bewertung der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen wurden die folgenden versicherungsmathematischen Berechnungsparameter zugrunde gelegt:

Angewendete Berechnungsfaktoren	2015	2014
Angaben in Prozent
Rechnungszins
Abfertigungsverpflichtungen	1,3	2,5
Pensionsverpflichtungen	2,0	2,5
Valorisierung der Bezüge	3,0	3,0
Valorisierung der Pensionen	2,0	2,0
Fluktuationsrate	dienstjahresabhängig	dienstjahresabhängig
Rechnungsgrundlagen	AVÖ 2008 P - Pagler & Pagler / Angestellte	AVÖ 2008 P - Pagler & Pagler / Angestellte

Gewichtete durchschnittliche Laufzeiten in Jahren	Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen	Abfertigungsverpflichtungen
31.12.2015	13,8	8,4
31.12.2014	19,4	8,4

Investitionsrisiko

Der Barwert der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen wird unter Anwendung eines Diskontierungszinssatzes berechnet, der basierend auf der Rendite hochwertiger Unternehmensanleihen bestimmt wird. Sollte die Entwicklung des Planvermögens hinter dieser Rendite zurückbleiben, entsteht ein Defizit. Die Pläne der verschiedenen Versorgungsverpflichtungen enthalten eine diversifizierte Mischung aus Wertpapieren. Darin enthalten sind hauptsächlich Renten, Unternehmensanleihen, Aktien und sonstige Eigenkapitalinstrumente etc. Mit sinkender Duration der Pläne beabsichtigt der Konzern das Investitionsrisiko zu reduzieren, indem das Portfolio an Assets kontinuierlich an die Anforderungen der leistungsorientierten Versorgungspläne angepasst wird.

Zinsänderungsrisiko

Ein Rückgang der Rendite von Unternehmensanleihen führt zu einem Anstieg des Barwerts der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen. Dieser Effekt wird jedoch teilweise abgefangen durch die Erhöhung des Planvermögens bzw. durch höhere Erträge aus dem Planvermögen.

Lebenserwartung

Der Barwert der Versorgungsverpflichtungen aus Pensionen ist unter anderem stark von der Lebenserwartung der Begünstigten abhängig. Eine Zunahme der Lebenserwartung der begünstigten Arbeitnehmer führt zu einer Erhöhung der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtung.

Gehaltsrisiko

Der Barwert der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen wird auf Basis der zukünftigen Gehälter der Begünstigten ermittelt. In diesem Sinne führen Gehaltserhöhungen zu einer Erhöhung der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtung. Die Mehrheit der Assets aus dem Planvermögen ist nicht an irgendwelche Inflations- oder Gehaltssteigerungsraten indexiert.

Die Sensitivität der leistungsorientierten Versorgungsverpflichtungen auf Änderungen in den gewichteten versicherungsmathematischen Berechnungsparametern beträgt:

Sensitivitätsanalyse 2015	Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen	Abfertigungsverpflichtungen
Restlebenserwartung
Veränderung der DBO (+1 Jahr)	3,2
Veränderung der DBO (–1 Jahr)	–3,4
Rechnungszins
Veränderung der DBO (+1%)	–11,9	–7,1
Veränderung der DBO (–1%)	14,8	9,0
Steigerungssatz für künftige Gehälter
Veränderung der DBO (+0,75%)	1,6	5,9
Veränderung der DBO (–0,75%)	–1,5	–6,0
Steigerungssatz für künftige Pensionen
Veränderung der DBO (+0,25%)	3,0
Veränderung der DBO (–0,25%)	–2,9

Sensitivitätsanalyse 2014	Leistungsorientierte Pensionsverpflichtungen	Abfertigungsverpflichtungen
Restlebenserwartung
Veränderung der DBO (+1 Jahr)	3,9
Veränderung der DBO (–1 Jahr)	–4,1
Rechnungszins
Veränderung der DBO (+1%)	–16,1	–8,0
Veränderung der DBO (–1%)	21,7	9,1
Steigerungssatz für künftige Gehälter
Veränderung der DBO (+0,75%)	1,7	6,6
Veränderung der DBO (–0,75%)	–1,6	–6,1
Steigerungssatz für künftige Pensionen
Veränderung der DBO (+0,25%)	3,4
Veränderung der DBO (–0,25%)	–3,2

Im Rahmen einer beitragsorientierten Mitarbeitervorsorge zahlt der Arbeitgeber festgelegte Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen ein. Die Verpflichtung des Arbeitgebers ist durch die Zahlung der Beiträge erfüllt.

Angaben in Tausend Euro	31.12.2015	31.12.2014
Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen	2.048	2.293

Sonstige Rückstellungen

Tabelle vergrößern

Angaben in Tausend Euro	Rückstellung für Jubiläumsgelder	Rückstellung für Kundenbetreuung und Marketing	Rückstellung für Rechts- und Beratungskosten	Rückstellung für Prämienanpassung aus Rückversicherungsverträgen	Rückstellung für Bestandspflegeprovision	Übrige sonstige Rückstellungen	Gesamt
Stand 1. Jänner 2014	15.343	73.675	8.853	9.354	2.667	96.541	206.433
Zuführung	265	69.026	1.522	3.489	705	61.460	136.467
Auflösung nicht verbrauchter Rückstellungen	–674	–3.539	–562	0	0	–18.690	–23.465
Zuführung aufgrund von Aufzinsung	0	0	0	0	0	0	0
Änderung des Konsolidierungskreises	0	100	0	0	0	–322	–222
Umbuchung	0	0	–1.111	0	0	1.228	117
Im Periodenergebnis erfasst	0	0	0	0	0	0	0
Verbrauch im laufenden Jahr	–50	–63.336	–747	–4.922	–173	–59.537	–128.766
Währungsdifferenzen	0	–163	–7	–10	–25	–192	–397
Stand 31. Dezember 2014	14.884	75.763	7.948	7.911	3.174	80.487	190.167
Stand 1. Jänner 2015	14.884	75.763	7.948	7.911	3.174	80.487	190.167
Zuführung	1.414	73.879	2.504	2.768	1.792	61.708	144.065
Auflösung nicht verbrauchter Rückstellungen	–917	–3.137	–2.099	–3	0	–19.860	–26.017
Zuführung aufgrund von Aufzinsung	321	0	0	0	0	0	321
Änderung des Konsolidierungskreises	0	0	–1	0	0	1.691	1.690
Umbuchung	0	2	0	0	0	–2	0
Im Periodenergebnis erfasst	0	0	0	0	0	0	0
Verbrauch im laufenden Jahr	–10	–71.219	–2.932	–4.853	–1.023	–34.171	–114.208
Währungsdifferenzen	0	–10	0	7	57	–23	30
Stand 31. Dezember 2015	15.692	75.279	5.420	5.829	4.000	89.830	196.049

In den sonstigen Rückstellungen ist eine Vorsorge von 10.000 Tausend Euro (2014: 10.000 Tausend Euro) für Haftungen im Zusammenhang mit dem Verkauf der Mannheimer AG Holding enthalten.