9. Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar


Kapitalanlagegruppe

Anschaffungskosten

Erfolgsneutrale kumulierte Wertschwankung

Kumulierte Wertberichtigungen

Erfolgswirksame Wechselkursdifferenzen

Marktwerte

Angaben in Tausend Euro

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

Anteile an verbundenen Unternehmen

21.708

17.587

0

0

0

0

0

0

21.708

17.587

Aktien

48.393

134.805

4.278

99.297

–22.155

–21.578

0

0

30.516

212.524

Aktienfonds

267.141

271.512

29.567

32.889

–19.386

–18.926

0

0

277.322

285.475

Anleihen, nicht kapitalgarantiert

27.812

207.731

–122

–840

–11.842

–24.903

0

0

15.848

181.987

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

30.097

34.094

–3.696

–32

0

0

0

0

26.402

34.063

Beteiligungen und andere Kapitalanlagen

217.430

139.759

65.833

10.909

–29.869

–18.495

0

0

253.394

132.174

Festverzinsliche Wertpapiere

16.647.139

15.143.349

1.536.105

335.193

–190.599

–246.556

23.677

–95.741

18.016.323

15.136.246

Summe

17.259.720

15.948.837

1.631.966

477.417

–273.851

–330.458

23.677

–95.741

18.641.512

16.000.055

Kapitalanlagegruppe

Kumulierte Wertberichtigungen

davon
kumulierte Vorjahre

davon
laufendes Jahr

Angaben in Tausend Euro

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

Anteile an verbundenen Unternehmen

0

0

0

0

0

0

Aktien

–22.155

–21.578

–20.611

–11.109

–1.543

–10.470

Aktienfonds

–19.386

–18.926

–18.024

–12.985

–1.362

–5.941

Anleihen, nicht kapitalgarantiert

–11.842

–24.903

–8.436

–14.403

–3.406

–10.500

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

0

0

0

0

0

0

Beteiligungen und andere Kapitalanlagen

–29.869

–18.495

–16.007

–15.407

–13.862

–3.088

Festverzinsliche Wertpapiere

–190.599

–246.556

–180.485

–207.349

–10.114

–39.208

Summe

–273.851

–330.458

–243.564

–261.252

–30.287

–69.206

Kapitalanlagegruppe

Veränderung Wertberichtigung laufendes Jahr

davon Wertminderung/ Wertaufholung erfolgswirksam

davon Veränderung durch Abgang

Wertaufholung Eigenkapital

Angaben in Tausend Euro

31.12.2014

31.12.2014

31.12.2014

31.12.2014

Anteile an verbundenen Unternehmen

0

0

0

0

Aktien

–576

–1.543

945

22

Aktienfonds

–461

–1.362

703

198

Anleihen, nicht kapitalgarantiert

13.061

–3.406

16.467

0

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

0

0

0

0

Beteiligungen und andere Kapitalanlagen

–11.374

–13.862

2.488

0

Festverzinsliche Wertpapiere

55.957

–10.114

66.071

0

Summe

56.607

–30.287

86.674

220

Veränderung des Eigenkapitals

Erfolgsneutrale
Einstellung

Erfolgswirksame Entnahme1)

Veränderung der unrealisierten Gewinne/Verluste

Angaben in Tausend Euro

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

31.12.2014

31.12.2013

1)

Erfolgswirksame Entnahme aufgrund von Abgängen und Wertberichtigungen (Impairment)

2)

Inkl. reklassifizierter Wertpapiere

Sonstige Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar2)

 

 

 

 

 

 

Brutto

1.318.234

–170.192

–174.736

–239.082

1.143.498

–409.274

Latente Steuer

–127.346

21.194

11.112

28.104

–116.234

49.299

Latente Gewinnbeteiligung

–893.479

76.778

98.135

150.511

–795.344

227.290

Anteil Minderheiten

1.326

158

399

428

1.725

586

Netto

298.735

–72.062

–65.090

–60.038

233.645

–132.099

Hierarchie für Instrumente, die in der Bilanz zum beizulegenden Zeitwert angesetzt werden

Die nachstehende Tabelle stellt die Finanzinstrumente dar, deren Folgebewertung zum beizulegenden Zeitwert vorgenommen wird.

Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Summe Konzern

Angaben in Tausend Euro

31.12.2014

31.12.2014

31.12.2014

31.12.2014

1)

Details siehe Tabelle 10

Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar

14.164.806

3.852.616

624.090

18.641.512

Anteile an verbundenen Unternehmen

103

21.593

12

21.708

Aktien

6.908

23.285

323

30.516

Aktienfonds

224.880

52.442

0

277.322

Anleihen, nicht kapitalgarantiert

3.506

12.342

0

15.848

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

0

26.402

0

26.402

Beteiligungen und andere Kapitalanlagen

0

59.359

194.035

253.394

Festverzinsliche Wertpapiere

13.929.409

3.657.195

429.719

18.016.323

Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertet

158.976

295.468

8.191

462.635

Derivative Finanzinstrumente1)

0

89.851

0

89.851

Summe

14.323.782

4.237.935

632.281

19.193.998

Während der Berichtsperiode wurden keine Transfers zwischen den Stufen 1 und 2 vorgenommen. Das gesamte Portfolio von Asset Backed Securities wurde als Stufe 3 innerhalb der festverzinslichen Wertpapiere klassifiziert. Sonstige Aktien und Beteiligungen (RZB-Anteile), für die ein Bewertungsgutachten vorliegt, wurden ebenfalls in Stufe 3 klassifiziert. Ansonsten gibt es per 31. Dezember 2014 keine wesentlichen Vermögenswerte in der Stufe 3.

Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert

Stufe 1

Stufe 2

Stufe 3

Summe Konzern

Angaben in Tausend Euro

31.12.2013

31.12.2013

31.12.2013

31.12.2013

1)

Details siehe Tabelle 10

Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar

13.266.081

2.006.732

727.242

16.000.055

Anteile an verbundenen Unternehmen

175

17.400

12

17.587

Aktien

13.868

21.663

176.993

212.524

Aktienfonds

260.289

25.185

1

285.475

Anleihen, nicht kapitalgarantiert

7.946

174.042

0

181.987

Andere nicht festverzinsliche Wertpapiere

0

34.063

0

34.063

Beteiligungen und andere Kapitalanlagen

1.119

61.527

69.527

132.174

Festverzinsliche Wertpapiere

12.982.685

1.672.853

480.708

15.136.246

Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertet

182.152

382.768

5.718

570.638

Derivative Finanzinstrumente1)

561

64.519

0

65.079

Summe

13.448.794

2.454.019

732.959

16.635.773

Auch im Vorjahr wurden keine Transfers zwischen den Stufen 1 und 2 vorgenommen. Das gesamte Portfolio von Asset Backed Securities wurde als Stufe 3 innerhalb der festverzinslichen Wertpapiere klassifiziert. Sonstige Aktien (RZB-Anteile) und Beteiligungen, für die ein Bewertungsgutachten vorliegt, wurden ebenfalls in Stufe 3 klassifiziert. Ansonsten gibt es per 31. Dezember 2013 keine wesentlichen Vermögenswerte in der Stufe 3.

Überleitung der Stufe‑3-Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert von finanziellen Vermögenswerten:

Stufe-3-Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert

Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar

Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertet

Derivative Finanz­instrumente

Summe

Angaben in Tausend Euro

Stand am 1.1.2014

727.242

5.718

0

732.959

Währungskursdifferenzen

–1

0

0

–1

Summe der Gewinne/Verluste in der GuV

24.244

1.762

0

26.006

Summe der Gewinne/Verluste im Eigenkapital (NBRL)

–6.404

0

0

–6.404

Käufe

7.864

901

0

8.766

Verkäufe

–128.993

–52

0

–129.045

Emissionen

0

0

0

0

Tilgungen

0

0

0

0

Überträge

138

–138

0

0

Stand am 31.12.2014

624.090

8.191

0

632.281

Die Sensitivitätsanalyse betrifft im Wesentlichen das ABS-Portfolio und die RZB-Anteile.

Die Sensitivitätsanalyse des ABS-Portfolios in Bezug auf einen Anstieg bzw. ein Abfallen der Ausfallraten der den ABS-Strukturen zugrunde liegenden Veranlagungen basiert auf Prognosewerten von Moody’s Investors Service.

Die Sensitivitäten für diese modellbasiert analysierten Wertpapiere werden ebenfalls unter Verwendung von Ausfallszenarien von Moody’s ermittelt. Diese Ausfallszenarien entsprechen nach Moody’s dem 10,0-Prozent-Quantil bzw. dem 90,0-Prozent-Quantil der Verteilungsfunktion der Ausfälle.

Sensitivitätsrechnung ABS 2014

Upside

Downside

Angaben in Tausend Euro

 

 

Summe Gewinne/Verluste

195

–1.245

über die GuV

65

–260

über das Eigenkapital

130

–985

Die Sensitivitätsanalyse bezüglich der RZB-Anteile wurde im Rahmen eines Bewertungsgutachtens ermittelt und bezieht sich auf eine Änderung des Diskontzinssatzes und die Erhöhung oder Reduzierung der Wachstumsrate.

Sensitivitätsrechnung RZB 2014

Upside

Downside

Angaben in Tausend Euro

 

 

Auswirkung Änderung Diskontzinssatz (+/–1 Prozent)

18.600

–14.900

über die GuV

0

0

über das Eigenkapital

18.600

–14.900

Auswirkung Änderung Wachstumsrate (+/–1 Prozent)

300

–400

über die GuV

0

0

über das Eigenkapital

300

–400

Stufe-3-Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert

Wertpapiere, zur Veräußerung verfügbar

Erfolgswirksam zum Zeitwert bewertet

Derivative Finanz-
instrumente

Summe

Angaben in Tausend Euro

Stand am 1.1.2013

598.483

4.659

0

603.143

Währungskursdifferenzen

11

0

0

11

Summe der Gewinne/Verluste in der GuV

–19.916

1.047

0

–18.869

Summe der Gewinne/Verluste im Eigenkapital (NBRL)

10.393

0

0

10.393

Käufe

2.858

386

0

3.244

Verkäufe

–147.400

0

0

–147.400

Emissionen

0

0

0

0

Tilgungen

‑2

–100

0

–103

Überträge

282.815

–274

0

282.541

Stand am 31.12.2013

727.242

5.718

0

732.959

Die Sensitivitätsanalyse betrifft im Wesentlichen das ABS-Portfolio und die RZB-Anteile.

Die Sensitivitätsanalyse des ABS-Portfolios in Bezug auf einen Anstieg bzw. ein Abfallen der Ausfallraten der den ABS-Strukturen zugrunde liegenden Veranlagungen basiert auf Prognosewerten von Moody’s Investors Service.

Die Sensitivitäten für diese modellbasiert analysierten Wertpapiere werden ebenfalls unter Verwendung von Ausfallszenarien von Moody’s ermittelt. Diese Ausfallszenarien entsprechen nach Moody’s dem 10,0-Prozent-Quantil bzw. dem 90,0-Prozent-Quantil der Verteilungsfunktion der Ausfälle.

Sensitivitätsrechnung ABS 2013

Upside

Downside

Angaben in Tausend Euro

 

 

Summe Gewinne/Verluste

300

–2.300

über die GuV

0

–2.800

über das Eigenkapital

300

500

Die Sensitivitätsanalyse bezüglich der RZB-Anteile wurde im Rahmen eines Bewertungsgutachtens ermittelt und bezieht sich auf eine Änderung des Diskontzinssatzes und die Erhöhung oder Reduzierung der Wachstumsrate.

Sensitivitätsrechnung RZB 2013

Upside

Downside

Angaben in Tausend Euro

 

 

Auswirkung Änderung Diskontzinssatz (+/–1 Prozent)

15.500

–13.600

über die GuV

0

0

über das Eigenkapital

15.500

–13.600

Auswirkung Änderung Wachstumsrate (+/–1 Prozent)

13.600

–9.700

über die GuV

0

0

über das Eigenkapital

13.600

–9.700

Ausfallrisiko Rating

31.12.2014

Angaben in Tausend Euro

 

Emittenten-Länder

 

Aktienwertpapiere

 

IE, NL, UK, US

92.286

AT, BE, CH, DE, DK, FR, IT

75.889

ES, FI, NO, SE

0

Rest EU

106.859

Andere Länder

32.803

Emittenten-Länder Summe Aktienwertpapiere

307.837

Sonstige Beteiligungen

253.394

Summe nicht festverzinsliche Wertpapiere

561.231

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