16. Ertragsteuern
Der Steueraufwand umfasst tatsächliche und latente Steuern. Tatsächliche Steuern und latente Steuern werden im Periodenergebnis erfasst, ausgenommen in dem Umfang, in dem sie mit einem Unternehmenszusammenschluss oder mit einem direkt im Eigenkapital oder im sonstigen Ergebnis erfassten Posten verbunden sind.
Tatsächliche Steuern
Tatsächliche Steuern umfassen die erwartete Steuerschuld oder Steuerforderung auf das für das Geschäftsjahr zu versteuernde Einkommen oder den steuerlichen Verlust – und zwar auf der Grundlage von Steuersätzen, die am Abschlussstichtag gelten oder in Kürze gelten werden – sowie alle Anpassungen der Steuerschuld hinsichtlich früherer Jahre. Tatsächliche Steuerschulden beinhalten auch alle Steuerschulden, die entstehen können, wenn Einkünfte aus dem In- bzw. Ausland bezogen werden und einer in- bzw. ausländischen Abzugsteuer unterliegen.
Angaben in Tausend Euro |
1–12/2017 |
1–12/2016 |
Tatsächliche Steuern Rechnungsjahr |
12.233 |
61.847 |
Tatsächliche Steuern Vorjahre |
7.886 |
–11.944 |
Latente Steuern |
26.229 |
–27.093 |
Summe |
46.348 |
22.810 |
Grundsätzlich kam ein erwarteter Konzernsteuersatz von 25 Prozent in allen Segmenten zur Anwendung. Nationale steuerliche Vorschriften im Zusammenhang mit der Gewinnbeteiligung in der Lebensversicherung können zu einem rechnerisch abweichenden höheren Ertragsteuersatz führen.
Angaben in Tausend Euro |
1–12/2017 |
1–12/2016 |
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Ergebnis vor Steuern |
242.194 |
225.533 |
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Erwarteter Steueraufwand1) |
60.549 |
56.383 |
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Korrigiert um Steuereffekte aus |
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Steuerfreien Beteiligungserträgen |
–14.351 |
–11.513 |
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Abschreibungen und Wertminderungen auf Bestands- und Firmenwerte |
0 |
4.148 |
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Steuerneutralen Konsolidierungseffekten |
–1.022 |
447 |
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Sonstigen nicht abzugsfähigen Aufwendungen/sonstigen steuerfreien Erträgen |
11.642 |
3.931 |
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Änderungen von Steuersätzen |
107 |
–1.054 |
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Steuersatzabweichungen |
–8.302 |
–5.751 |
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Steuern Vorjahre |
–7.239 |
–20.318 |
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Verfall von Verlustvorträgen und Sonstigem |
4.965 |
–3.463 |
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Ertragsteueraufwand |
46.348 |
22.810 |
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Durchschnittliche effektive Steuerbelastung Angaben in Prozent |
19,1 |
10,1 |
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Angaben in Tausend Euro |
31.12.2017 |
31.12.2016 |
Forderungen mit einer Restlaufzeit |
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bis zu 1 Jahr |
43.173 |
65.710 |
von mehr als 1 Jahr |
122 |
144 |
Summe |
43.294 |
65.854 |
Angaben in Tausend Euro |
31.12.2017 |
31.12.2016 |
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit |
|
|
bis zu 1 Jahr |
2.857 |
1.870 |
von mehr als 1 Jahr und bis zu 5 Jahren |
51.589 |
77.250 |
Summe |
54.446 |
79.120 |
Gruppenbesteuerung
UNIQA nimmt in Österreich die eingeräumte Möglichkeit zur Bildung einer Unternehmensgruppe für steuerliche Zwecke in Anspruch; es bestehen drei steuerliche Unternehmensgruppen mit den Gruppenträgern UNIQA Insurance Group AG, PremiQaMed Holding GmbH sowie R-FMZ Immobilienholding GmbH.
In den steuerlichen Unternehmensgruppen werden grundsätzlich die Gruppenmitglieder vom Gruppenträger mit den auf sie entfallenden Körperschaftsteuerbeträgen mittels Steuerumlagen be- oder entlastet. In die steuerliche Gewinnermittlung werden auch Verluste ausländischer Gruppenmitglieder miteinbezogen. Der steuerlichen Verwertung dieser Verluste steht – zu einem ungewissen Zeitpunkt – eine zukünftige Steuerverpflichtung zur Zahlung von Ertragsteuern gegenüber. Folglich wird eine entsprechende Rückstellung für die zukünftige Nachversteuerung ausländischer Verluste angesetzt.